Podatek Belki, OKI, IKE, IKZE i PPK. Co naprawdę zachęca Polaków do długoterminowego oszczędzania? - Business Insider Polska
Od 1 stycznia 2027 roku Polacy zyskają dostęp do Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI), które zwolnią dochody z inwestycji z 19-procentowego podatku Belki.
OKI mają być dostępne od 1 stycznia 2027 r. Ich najważniejszą cechą będzie zwolnienie dochodów osiąganych z inwestycji prowadzonych w ramach tego konta z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, potocznie nazywanego podatkiem Belki. Inwestując za pośrednictwem OKI, będzie można posiadać między innymi akcje, jednostki uczestnictwa funduszy, lokaty i oszczędnościowe obligacje skarbowe.
Oszczędzający zachowa możliwość swobodnego wpłacania i wypłacania środków bez utraty przywilejów podatkowych, dlatego rozwiązanie ma być bardziej elastyczne niż produkty emerytalne.
Przyjrzyjmy się mechanizmowi OKI, ponieważ jest on zdecydowanie bardziej złożony niż proste zniesienie podatku od zysków. Aktywa do 100 tys. zł mają być zwolnione z podatku, przy czym w ramach tej kwoty część oszczędnościowa, obejmująca między innymi lokaty i skarbowe obligacje oszczędnościowe, będzie mogła wynosić maksymalnie 25 tys. zł.
Nowy podatek nadwyżki
Od nadwyżki ponad 25 tys. zł w części oszczędnościowej zostanie pobrany nowy podatek, którego stawka w 2027 r. wyniesie 0,85 proc. wartości tej nadwyżki. Prowadzeniem OKI mogą być szczególnie zainteresowane osoby, które chcą zachować swobodny dostęp do pieniędzy.
Instytucje finansowe, w tym firmy zarządzające aktywami, będą odpowiadały za przygotowanie czytelnej oferty oraz wyjaśnienie kosztów i ryzyka tego rozwiązania. PZU Inwestycje już umożliwia klientom korzystanie z fundusów oraz budowanie kapitału na platformie inPZU.
IKE i IKZE: różne momenty korzyści
Już obecnie możemy oszczędzać w dotychczasowych programach specjalnych – IKE, IKZE i PPK. Korzyść z IKE pojawia się na końcu oszczędzania: po spełnieniu warunków ustawowych wypłata jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych. Limit wpłat w 2026 r. wynosi 28 260 zł.
Z kolei IKZE przesuwa korzyść podatkową na początek. Wpłaty można odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu PIT. W 2026 r. limit wynosi 11 304 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność 16 956 zł.
Ta sama wpłata nie daje wszystkim identycznej korzyści. Osoba rozliczająca dochody według stawki 12 proc. odliczy od podatkowej podstawy tę samą kwotę co podatnik znajdujący się w progu 32 proc., ale finansowy efekt będzie dla niej mniejszy.
PPK: dopłaty zamiast ulg
Pracownicze Plany Kapitałowe działają inaczej. Do środków pracownika dokładają się pracodawca i państwo. Podstawowa wpłata uczestnika wynosi co do zasady 2 proc. wynagrodzenia, a pracodawcy 1,5 proc. Przewidziano również wpłatę powitalną w wysokości 250 zł oraz dopłatę roczną 240 zł po spełnieniu ustawowych warunków.
Uczestnictwo jest dobrowolne. Pracownicy objęci ustawą są automatycznie zapisywani do programu, ale mogą z niego zrezygnować. Siłą PPK jest połączenie automatycznego zapisu, regularnych wpłat i dodatkowych pieniędzy od pracodawcy.
O tym, jak jeszcze bardziej zachęcać Polaków do oszczędzania, będzie mowa podczas Open Eyes Economy Summit 2026. PZU pojawi się na kongresie jako partner merytoryczny dyskusji o prywatnym kapitale, a premiera raportu firmy rozpocznie debatę o tym, jak skuteczniej zachęcać Polaków do długoterminowego oszczędzania.
Powiązane
