BANK GOSPODARSTWA KRAJOWEGO: Raport aktualizujący – podsumowanie kosztów subskrypcji na obligacje serii 34 o wartości nominalnej 1.000.000.000 USD oraz obligacji serii 35 o wartości nominalnej 1.500.000.000 USD na rzecz Funduszu Przeciw - pb.pl

Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) z siedzibą w Warszawie opublikował raport aktualizujący dotyczący kosztów emisji obligacji serii 34 i 35. Emitent podał szczegółowe informacje o wydatkach związanych z ofertą tych papierów wartościowych. W raporcie nr 21/2026 z 12 listopada 2026 r. BGK wskazał, że łączny koszt subskrypcji wyniósł 15 475 142,21 PLN brutto, z uwzględnieniem podatku VAT.

W ramach programu MTN Bank Gospodarstwa Krajowego zorganizował emisję obligacji na rzecz Funduszu Przeciwdziałania Covid-19. Wartość nominalna serii 34 wyniosła 1 mld USD, a serii 35 – 1,5 mld USD. Emitent zaliczył do kosztów emisji wydatki z podziałem na poszczególne kategorie. W raporcie zaznaczono, że koszty wynagrodzeń subemitentów oraz promocji oferty nie zostały poniesione w tym przypadku.

Kluczową pozycją w zestawieniu wydatków była część dotycząca przygotowania i przeprowadzenia oferty. W tej kategorii Bank Gospodarstwa Krajowego zaliczył kwotę 15 475 142,21 PLN. Ponadto wymieniono koszty sporządzenia prospektu emisyjnego oraz suplementu z uwzględnieniem kosztów doradztwa. Warto zauważyć, że ostatnia pozycja dotyczy wszystkich ofert obligacji przeprowadzanych w ramach programu MTN i nie została alokowana do poszczególnych emisji.

Średni koszt subskrypcji na jednostkę papieru wartościowego

W raporcie BGK podano również średni koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jednostkę papieru wartościowego objętego ofertą. Wartość ta wyniosła 1 238,01 PLN. Należy zaznaczyć, że powyższy średni koszt nie zawiera kosztów sporządzenia prospektu emisyjnego, ponieważ pozycja ta dotyczy wszystkich ofert obligacji przeprowadzanych w ramach programu MTN. Wszystkie koszty zostały zaokrąglone do dwóch miejsc po przecinku.

W ramach raportu BGK wskazał również metody rozliczenia kosztów w księgach rachunkowych oraz sposób ich ujęcia w sprawozdaniu finansowym emitenta. Koszty zaliczone do kosztów emisji danej serii obligacji rozliczane są liniowo w okresie do wymagalności danej obligacji w kosztach z tytułu opłat i prowizji w Rachunku Zysków i Strat Funduszu Przeciwdziałania Covid-19. Taki sposób amortyzacji pozwala na równomierne rozłożenie wydatków na całą okres kredytowania.

Informacja została przekazana w oparciu o art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie – informacje bieżące i okresowe oraz §17 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. W dokumencie wskazano, że jest to nowa informacja, a jej przedłożenie jest dobrowolne. Emitent potwierdził, że jest dużą jednostką w rozumieniu regulacji oraz instytucją kredytową.

Podpisy dyrektorów

Raport został sporządzony w dniu 12 listopada 2026 r. i podpisany przez przedstawicieli Banku Gospodarstwa Krajowego. Dokument zatwierdzają Mariusz Makowski, pełniący funkcję Dyrektora Biura, oraz Jacek Kubik, Dyrektor Departamentu Skarbu. Obaj dyrektorzy odpowiedzialni są za podejmowanie decyzji w zakresie finansów i zarządzania emisją papierów wartościowych emitenta.